Составить реестр чеков налоговой образец. Дополнительные сопроводительные документы

Не нашла подобной темки.. киньте плз если вдруг уже такая есть..

Ситуация такая: немного не хватает до 2 млн стоимости квартиры.В законодательстве есть возможность получить имущественный налоговый вычет в т.ч. на строительно-отделочные материалы. Только вот как это технически сделать:

1)Принести просто кучу чеков в налоговую с итоговой суммой и сделать какой-нить реестр чеков?

2)Что делать с чеками, которые нужно подавать не на полную стоимость(например, в Максидоме купили обои и утюг, ест-но на утюг мне вычет никто не сделает, а чек один..)

3)Как эти все чеки занести в опись в налоговой.. ведь если их 100.. каждый то не опишешь..

4)Таким чекам как из Максидома нужны товарные чеки?(ведь в максидомовских чеках есть ин-ция о товаре, кол-ве и стоимости)

5)Что включается в понятие строительно-отделочные материалы.. ну обои, клей, ламина/паркет, краска -это очевидно.. а что делать с сантехникой? электрикой? смесями(штукатурки,цемент, песок)? гипроком? шурупами всякими?а как быть там со всякими кистями и валиками-это не строительно-отделочные материалы но без них никак..
К сожалению, нигде это подробно не описано.. где-то в письме нашла что можно еще межкомнатные двери.

Подскажите плз. Может кто получал такой вычет или кто знающий подскажет?

PS:Честно говоря, мне не очень понятно как бедные тетеньки в налоговой сидят и эти чеки пересматриваю.. ведь там есть такие названия всяких деталей, что не всегда с первого раза прочитаешь, а тем более понять, что это такое НЕ специалисту трудно.

Как выше указано нигде нет никаких разъяснений о порядке формирования подобных документов.
Мы получали налоговый вычет на строительство жилого дома. Я все чеки кассовые с товарными, ТТН приходники отксерила, составила реестр (№п/п, номер чека, дата, Организация, наименование товара, цена), у нас были и просто чеки где написано «стройтовары или отделочные материалы» (прокатило), подколола все в папочку-скоросшиватель. Все аккуратненько сдала. Но налоговики мне сказали «Как мы это будем проверять? Вот Вам наглядное пособие!» А там кому-то видимо делать нечего было: каждый чек приклеен на лист ф.Ф4, ниже прописано что это (без сокращений) и куда именно это пошло (на стены кухни, на пол туалета и пр.), разноцветными ручками расписано, в огромную папку подшито, пронумеровано, опись, пояснительная записка, история создания дома и т.д. Мы конечно так делать не стали, поспорили с налоговиками, они и приняли наш вариант, т.к. это безумие нигде не прописано)))

Вот это Вы откуда взяли? Вычет можно получать неограниченное количество лет, хоть до пенсии.

1. Вычет на ремонт Вы можете получить только в том случае если в договоре купли-продажи квартиры написано что она без отделки.
2. Кассовых чеков недостаточно, нужны товарные чеки в которых было бы расписано четко что, сколько, по какой цене и на какую сумму Вы купили по наименованиям, просто слово стройматериалы не годится.
3.Можно все строительные и отделочные материалы включая двери и окна, но вот сантехнику налоговая не берет. Кроме того Испанские, итальянские и прочие дорогие материалы налоговая тоже берет плохо, хотя через суд конечно все получите. (если туда пойдете). Кроме того в вычет можно включить стоимость проектных работ и стоимость работы по отделке, естественно если есть официальные документы на это (договора, чеки, акты выполненных работ и т.д.). Проблемный это вычет, четкого перечня нет нигде, устанете с налоговой прирекаться.
4. Опись чеков составлять нужно и товарных тоже, даже если там будет 1000 штук, это в Ваших же интересах, чтобы » случайно» они не потерялись.

Спасибо за ответы.

lawyer_job, спасибо за ответ. Немного не поняла.. А когда чеки кассовые. товарные отксерили, то что с ксероксами делали? на всякий случай себе оставили или в папку подкололи. вроде же налоговая оригиналы чеков забирают.
И что не один чек не вернули? и сантехнику и электрику у вас взяли? или у вас ее не было?
И еще вопрос, если у меня некоторые договора на мужа оформлены возмут? или у вас все строго на вас было оформлено?

Спасибо за ответы.
Подскажите плз, а двери входные возмут, если в договоре указаны, что они есть? неужеле и окна берут? А вы не знаете из каких соображений сантехнику не берут? и как аргументируют, что дорогие материалы плохо берут? поддерживают отечественного производителя?:))

Если у Вас указано что входные двери уже есть и окна тоже есть, то это не возьмут. Когда люди строят дом самостоятельно там естественно все это можно заявить, т.к. ничего нет.
Ничем не аргументируют, не берут и все, идите в суд и отбивайте. Есть несколько писем Минфина где говорится о том, что сантехника не строительный и отделочный материал. Сдаете конечно же копии документов, но по описи, оригиналы оставляете себе. Если все что покупалось и оформлено на мужа было куплено в зарегистрированном браке, то это совместно нажитое имущество и вычет по нему тоже Вам причитается.

И ещё: до 2-х млн. нужно если ваша з/п за три года составит эту сумму. А если нет — то и не мучайтесь!

Не могли бы Вы разъяснить выделенное, а то что-то не совсем понимаю что Вы имели ввиду? И вообще какой смысл в этом налоговом вычете на строит. материалы, если он завязан опять таки на налоги, удержанные с зарплаты за какой-то период. Почему просто не получить налоговый вычет 260 тыс(если сделка больше 2 млн), если заплаченный подоходный налог позволяет это сделать?

Вот, я отвечала на это.

Сделки не всегда бывают на 2 млн., куча квартир в собственности менее 3-х лет продается за 1 млн. и если там написано что она без отделки, то вторую часть люди как раз добирают ремонтом.

что значит «плохо берет» норматива, насколько я знаю, нет, какие именно стройматериалы покупать

вот комментарий с клерка:

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
· расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
· расходы на приобретение отделочных материалов;
· расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
· расходы на подключение к коммуникационным сетям (водоснабжение, электроснабжение, канализация и т. п.), а также создание их автономных источников во вновь построенном доме.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.

Из текста Вашего вопроса следует, что в договоре на приобретение квартиры указано: квартира приобретена в новом доме без отделки за 1 500 тыс. руб. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено Вами в марте 2010 г. Расходы на ремонт произведены в сумме 500 тыс. руб. в апреле 2010 г.

Для подтверждения своего права на имущественный налоговый вычет Вы обязаны представить в налоговый орган:
1) при приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
2) письменное заявление, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты Вами денежных средств по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, и другие документы, подтверждающие фактические расходы).

Налоговые органы принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к приобретению, строительству и ремонтно-отделочным работам. Все расходы на улучшение жилища и перепланировку к вычетам приниматься не будут, так как, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом жилища.

Таким образом, чтобы этого избежать, необходимо прописывать все элементы отделочных работ в договорах приобретения квартир. Если в таких договорах указывается частичная отделка, то имущественный налоговый вычет можно будет получить только по той части отделки, которая не вошла в указанную в договоре.

Ввиду того, что Вами приобретено незавершенное строительством жилье, о чем указано в договоре по приобретению квартиры, налоговая инспекция не вправе не принять расходы по доделке квартиры «стройвариант».

При этом Налоговый Кодекс не содержит положений, определяющих, в какой момент должны быть произведены расходы по доделке квартиры: до получения Свидетельства о праве собственности или после получения Свидетельства.
Рекомендуем Вам представить в налоговый орган Акт приема-передачи квартиры, где также должны быть указаны строительные недоделки. Как правило, дата акта приема-передачи квартиры является более поздней даты Свидетельства о праве собственности на квартиру.

Таким образом, для получения имущественного вычета не обязательно дожидаться момента, когда будет выдано свидетельство о праве собственности на объект жилья, однако необходимо наличие акта о передаче квартиры. Данная позиция изложена в Письме Минфина России от 25.12.2007 г. № 03-04-05-01/428.

Следовательно, по нашему мнению, Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом на приобретение жилья с учетом расходов на ремонт квартиры, переданной Вам со строительными недоделками, вне зависимости от времени получения Свидетельства на право собственности.

2009-2012.littleone.ru

Образец. Реестр чеков

Последние публикации

В недавнем письме ФНС высказала свое мнение по вопросу удержания НДФЛ и исчисления страховых взносов с суммы компенсации питания сотрудников. Точку зрения налогового ведомства разделяет и Минфин: с компенсации стоимости питания работников нужно исчислить НДФЛ и взносы. Вместе с тем имеется судебная практика, где арбитры пришли к выводу, что налогообложение такой компенсации не всегда является обоснованным.

В случаях, предусмотренных трудовым законодательством, работодатель обязан за счет собственных средств организовывать проведение обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических (в течение трудовой деятельности) медосмотров. Если работодатель оформил договорные отношения с медицинской организацией, в которую будет направлять работников на осмотры, то вопросов об исчислении НДФЛ и взносов возникнуть не должно. Однако на практике распространена ситуация, когда соискатели по вакансии и сотрудники фирм самостоятельно оплачивают прохождение медосмотра, а работодатель в дальнейшем выплачивает им соответствующую компенсацию. И в данном случае относительно удержания НДФЛ и начисления взносов у контролирующих органов нет единой позиции.

В Определении от 16.04.2018 № 310‑КГ18-2850 по делу № А08-1050/2017 судья Верховного Суда отказал налогоплательщику – строительной организации в передаче дела для пересмотра, согласившись с доначислением налога на прибыль из‑за несвоевременного учета безнадежной к взысканию дебиторской задолженности заказчика работ.

Если организация обнаружила в поданной ранее декларации по налогу на прибыль ошибки или неотражение каких‑либо сведений, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, она обязана представить уточненную декларацию. В каком порядке происходит представление «уточненки»? Поговорим об этом в данной статье. Но для начала напомним порядок исправления ошибок, предусмотренный НК РФ.

Главное налоговое ведомство страны рассказало, как рассматриваются возражения налогоплательщиков на акты налоговых проверок (Информация ФНС). Полагаем, что основные моменты темы будут интересны широкому кругу читателей.

Товарный чек не подтверждает расходы на стройматериалы в целях получения имущественного вычета НДФЛ

Гражданин не вправе подтвердить расходы на строительство дома в целях получения имущественного вычета НДФЛ товарным чеком. В таком случае товарный чек необходимо представлять совместно с кассовым чеком.

Письмо Минфина России от 13.01.12 № 03-04-05/7-7

Вопрос: В соответствии с положениями ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств по произведенным расходам, к числу которых наряду со всеми остальными относятся товарные чеки. В настоящее время форма бланка товарного чека не предусмотрена в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации и официально каким-либо нормативно-правовым актом РФ не утверждена. На практике организации в сфере розничной торговли, в том числе строительными и отделочными материалами, вынуждены самостоятельно утверждать форму товарного чека и оформлять его при купле-продаже, зачастую не указывая в чеке сведения (например, Ф.И.О.) о покупателе.

Могут ли товарные чеки без указания в них информации о покупателе являться основанием для подтверждения факта уплаты налогоплательщиком денежных средств по расходам, произведенным на приобретение строительных и отделочных материалов, в целях получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в связи с новым строительством индивидуального жилого дома?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.

Согласно абз. 24 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты им денежных средств по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Приведенный перечень документов не является исчерпывающим.

Таким образом, из положений пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса следует, что к платежным документам, подтверждающим факт уплаты налогоплательщиком денежных средств по произведенным расходам, можно отнести товарный чек, в котором фиксируется отпуск товара, и кассовый чек, подтверждающий факт уплаты денежных средств за этот товар, то есть фактически произведенные налогоплательщиком расходы по приобретению товара, указанного в товарном чеке.

Учитывая изложенное, товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), может быть принят в качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.

www.gazeta-unp.ru

Реестр чеков для налогового вычета - инструкция по заполнению

Реестр чеков для налогового вычета является довольно важным документом, который необходим физическим лицам для возврата налога и должен быть составлен аккуратно и согласно всем действующим правилам. В этой статей мы рассмотрим общие правила и образец заполнения данного реестра.

Зачем введен в действие реестр чеков, каким образом должен быть составлен, а также какие содержать реквизиты – это самые популярные вопросы, которые ежедневно пытаются выяснить налогоплательщики.

Что такое реестр чеков

Как правило, он составляется за конкретный налоговый период. За оформление документа подобного рода обычно отвечает бухгалтер, а со стороны налогоплательщика требуется всего лишь предоставить все необходимые чеки.

ВАЖНО. Если расходы, которые хочет зарегистрировать физическое лицо с помощью специального письменного списка, принадлежат к разным типам затрат, то для каждой из них должен быть составлен отдельный документ. Например, в случае фиксации расходов за обучение и за ипотеку нужно сделать по реестру на каждый из них.

Как известно, в основной список документов, которые нужны для уменьшения размера налогооблагаемой базы, входят различные платежные бумаги, в том числе чеки. Как правило, их количество в некоторых ситуациях может быть достаточно внушительным, поэтому, чтобы не подавать все платежи, их можно внести в специальный реестр.

Как придать юридическую силу

После того как перечень расходов попадает в руки к налоговому инспектору, он, в первую очередь, задумывается над тем, можно ли верить написанному. Чтобы вся информация, указанная в реестре, была признана достоверной, документ должен быть подписан главным бухгалтером, чьи трудовые обязанности связаны с выдачей данных чеков. Помимо этого, на нем обязательно должны стоять тот день, месяц и год, когда был оформлен документ. Также требуется наличие мокрой печати.

Образец заполнения реестра чеков

Как известно, существует целый ряд различных налоговых скидок – стандартного рода (это вычеты за ребенка и денежные компенсации для льготной категории физических лиц), социального типа (возврат налога за расходы, которые пошли на образование, лечение, благотворительность и некоторые другие услуги), имущественного вида (возмещение НДФЛ за покупку недвижимости), а также инвестиционные и профессиональные.

  • Иметь реквизиты. Когда реестр чеков, необходимый физическому лицу для начисления налогового вычета, уже практически полностью составлен, то есть включает в себя наименование и таблицу, его остается только подписать, проставить дату и печать.

Как оформить таблицу

Первая строка, или так называемая “шапка” таблицы, должна состоять из семи столбцов. Первый из них – это месяц налогового периода, второй – процентная ставка по кредитному договору (имеется в виду фактическая), третий – нормативная ставка, четвертый – общий размер процентных выплат в пределах установленного норматива, пятый – размер начисленных процентов за месячный период, шестой – сумма фактически уплаченных процентов и седьмой – сумма процентов, которые были списаны.

Предлагаем подробней обсудить каждый из этих столбцов:

  1. Здесь пишутся все месяцы, входящие в налоговый период, за который физическое лицо хочет возместить НДФЛ за выплаты по ипотечным процентам. Каждый месяц пишется в отдельной ячейке. Например, если это четыре месяца: июнь, июль, август и сентябрь, то нужно начинать с июня и указывать их друг под другом.
  2. Процентная ставка обычно не меняется на протяжении всех месяцев. Поэтому для того, чтобы заполнить данный столбец, напротив каждого из них достаточно проставить один и тот же номер.
  3. Ставка, установленная согласно действующим налоговым нормативам так же, как правило, остается одной и той же в течение всего налогового периода.
  4. Столбец, требующий внесения суммы процентов, которые физическому лицу начислили за один месяц, вычисляется практически точно так же, как и четвертый, но отличается размером начисленных процентов.
  5. Здесь нужно указать ту сумму, которую налогоплательщик отдал с целью погашения процентных взносов, так называемую фактическую сумму. Ее размер, а также размер всех остальных денежных сумм, присутствующих в таблице, должен быть обязательно приведен в рублях.
  6. И в последнем столбце требуется проставить размер процентов, который был списан с налогоплательщика, оформившего кредит, в налоговом учете.

После того как напротив каждого месяца в соответствующие столбцы внесены все необходимые сведения, нужно подвести итоги. Это делается очень просто – в отдельной строке под каждым из столбцов подсчитывается и указывается итоговая сумма за налоговый период, а затем строкой ниже общая сумма за год.

Письменный перечень всех материальных расходов налогоплательщика, с помощью которого он может документально подтвердить свои расходы, принято называть в налоговом законодательстве реестром чеков.

Зачем нужен такой реестр

Документ, регистрирующий чеки, оплаченные налогоплательщиком, помогает сократить количество бумаг, которые в результате ему нужно будет подать в налоговую инспекцию.

Как уже говорилось выше, один реестр должен быть посвящен строго одному виду затрат, который дает право налогоплательщику на начисление одного из вышеперечисленных видов вычетов. В связи с этим предлагаем рассмотреть образец заполнения письменного перечня расходов, посвященного фиксации чеков по уплате ипотечных процентов.

Структура данного документа

Каждый документ должен иметь четкую структуру, благодаря которой его можно будет легко отличить от других деловых бумаг, а также более удобно рассматривать информацию, приведенную в нем. Такой документ, как реестр чеков, должен быть составлен следующим образом:

  • Содержать полное название. В первую очередь, прописывается название. Так как в данном случае рассматривается образец, связанный с взносами процентов по ипотеке, то название должно быть таким: “Реестр чеков для налогового вычета по процентным выплатам по ипотеке, начисленным по кредиту, который был получен 08.06.2016 года по договору, составленному от 06.06.2016 года № Н-231/2016”.
  • Вмещать в себя таблицу. После того как по центру в верхней части листа указано название документа, сразу под ним нужно начертить таблицу, состоящую из семи столбцов и шести строк (если налоговый период состоит из трех месяцев). Данная таблица как раз и предназначена для внесения регистрационных данных. В том случае, если некоторые сведения отсутствуют, например, налогоплательщик не выплатил кредитный взнос за один из месяцев налогового периода, но при этом оплатил проценты по ипотеке за все остальные месяца, ячейки не должны пустовать. В подобных ячейках таблицы необходимо ставить прочерк. Это поможет сотрудникам налоговой инспекции понять, что данные именно отсутствуют, а не их забыли внести.
  • Документ, предназначенный для регистрации израсходованных денежных сумм, за которые по закону налогоплательщику положен возврат НДФЛ, может быть как напечатан на компьютере, так и оформлен собственноручно. Составить реестр физическое лицо может и самостоятельно, но только после этого он должен быть подписан бухгалтером.

  • Этот столбец рассчитывается по особой формуле – нужно общую сумму взятого в банке кредита умножить на размер начисленного за него процента, а затем полученный результат разделить на произведение количества дней в году и числа дней в конкретном месяце.
    • Откуда: Россия. Москва Здравствуйте, уважаемые соконфетники Т.к. я больше практик, чем теоретик, возник тут у меня вопрос - что такое матрица ответственности, зачем она нужна и какая у нее ПРАКТИЧЕСКАЯ польза? P.S. Право неловко за такие глупые вопросы, но спросить больше не у кого. Это двухвходовая […]
    • Как отследить изменения в системе после установки программы? Существует специальная утилита SysTracer специально разработанная для отслеживания изменений в системе, осуществляя это сравнением двух «снимков системы» - до и после. В итоге получаем представленные в удобном виде данные по изменениям в трех […]
    • Получение субсидии на улучшение жилищных условий - сумма субсидий на жилье в 2017 Изначально отметим, что профильное законодательство на федеральном уровне имеет лишь рекомендательные нормы на этот счет. Во всем остальном правила разрабатываются местными властями в каждом регионе отдельно. Т.е. это […]
    • Какие выплаты и компенсации положены после смерти пенсионера Когда умирает близкий человек, родственники стараются достойно проводить его в последний путь. Сегодня ритуальные услуги совсем недешевы, поэтому не следует забывать, что согласно ФЗ№8 «О погребении и похоронном деле» государство предоставляет […]
    • интенсивность естественного освещения и размер окон; На фото гостиная, где акцент сделан на зеркале в раме и камине. Светлые цвета в оформлении, стекло и зеркала наполняют комнату простором и позволяют дополнять интерьер любыми деталями. Белый, серый или черный в гостиной могут быть базовыми цветами, […]
    • Пришли штрафы из Италии один на 158 евро за превышение на 20 км, другой на 10 евро вообще фиг знает за что. Оплатить в течении 2-х месяцев, которые уже истекли Суки! вообще, типа даже пожалели. Превышение было на 25, 5% списали на погрешность прибора. А вот больше 20 - штраф 594 евро! Е-мое, я в шоке, я ж […]

    Итак, ВЫЧЕТ.
    Сначала разберемся, что же это такое.
    Вычет — это уменьшение полученного налогооблагаемого дохода, с последующим возвратом уплаченного за этот доход НДФЛ (налог на доходы физ.лиц).
    Т.е., говоря простым языком, вы упорно работали, получали доход, платили с него НДФЛ государству. А потом государство при определенных условиях про этот ваш полученный доход забывает, и соответственно, НДФЛ с него получается уплаченным зря. И налоговая УЖЕ уплаченный вами НДФЛ вам возвращает.
    В нашем случае сумма вычета составляет 2 000 000 руб. Т.е., если вы докажете государству, что потратили эту сумму не на блэкджек и распутных женщин, а на определенные группы товаров(стройматериалы, etc.), с последующим использованием этих товаров на определенные нужды (приобретение жилья путем его постройки), то государство забудет про ваш полученный доход на сумму не более 2000000, и вернет вам уже уплаченный вами НДФЛ с этой суммы соответственно.

    Таким образом, нам надо предоставить в налоговую следующее:

    • Справка 2-НДФЛ
    • Заявление
    • Выписка из банка
    • Реестр документов
    • Декларация по форме 3-НДФЛ
    • Чеки с реестром чеков (Копия)
    • Разрешение на строительство (Копия)
    • Свидетельство на землю (Копия)
    • Свидетельство на дом (Копия)
    • Договор на приобретение земельного участка (Копия)
    • Теперь по каждому пункту подробнее.

      Берется в бухгалтерии работодателя. За какой срок? Право на получение вычета возникает с года получения свидетельства о собственности на объект. Соответственно, нужны справки за срок, начиная с года получения свидетельства о собственности. Но вернуть можно только НДФЛ, уплаченный не более чем за последние три года.
      Т.е., если дом сдан 5 лет назад, то это не значит, что можно вернуть весь НДФЛ, уплаченный государству за эти 5 лет. Только за 3 года. (Где-то в интернетах пробегала информация, что можно судом добиться возврата НДФЛ за более чем трехлетний срок, но лично мне кажется, что это совершенно ненужные проблемы)

      Пишется в налоговой инспекции на их бланке.

      Справка из банка с указанием всех реквизитов любого вашего банковского счета, на который государство вам вернет деньги. Можно указать обычную зарплатную карту, я так и сделал.

      Реестр всех прилагаемых к декларации 3-НДФЛ документов.

      Делал в фирме «Превентива» (не реклама). Ничего сложного в заполнении нет, но самому разбираться было некогда. Цена вопроса 600 руб. Плюс помогли собрать полный пакет документов и копий. Реестр документов также сделали они. Еще предлагали отвезти за меня декларацию в налоговую (+250 руб), но мне было нетрудно отвезти ее самому, поэтому от этого я отказался.

      Самая проблемная часть всей этой затеи. Чеки нужно было собрать в одну папку, проверить их пригодность (не выцветшие, наличие даты, списка наименований товаров, реквизитов продавца), наклеить их на листы, листы пронумеровать, сшить их в скоросшиватель. Затем составить реестр чеков, т.е. переписать из каждого чека в реестр его лист, дату и сумму. И пронумеровать насквозь все чеки. После этого снять копии и отсканировать все листы. Дело в том, что весь полагающийся мне к возврату НДФЛ я за один год не выберу, а у чеков есть одно противное свойство — они со временем обесцвечиваются. И когда я в следующем году пойду снова подавать декларацию на возврат остатков НДФЛ и мне снова понадобятся копии чеков, то копировать будет уже нечего, останутся белые листочки. Я и так старался периодически сканировать чеки по мере их поступления, но некоторые пропали безвозвратно. А так у меня всегда останутся их сканы.

    • Разрешение на строительство.
    • Сдал заверенную мною копию. Т.е. на ксерокопию ставится штампик «копия», и я на ней расписываюсь. Чеки, датированные раньше срока выдачи разрешения на строительство, налоговая не учитывает.

    • Свидетельство на дом
    • Свидетельство на землю
    • Договор на приобретение земельного участка
    • Также сдал заверенные мною копии.

      Вот, собственно и все. По срокам от сдачи декларации до получения денег пройдет месяца четыре — три месяца на камеральную проверку моих документов и месяц на перечисление денег.
      Когда выберу весь НДФЛ, полагающийся мне по имущественному вычету, буду оформлять вычет на погашение процентов по целевому ипотечному кредиту на строительство. Но это будет уже другая история.

      а какие чеки подходят? Кассовые, товарные? Если у меня есть счет и квитанция к приходному кассовому ордеру с печатями и подписями? Такое проходит?

      Да вроде любые, лишь бы там была дата, сумма, реквизиты продавца, наименование и количество товара, и он соответствовал строительной тематике. Счет с квитанцией тоже должны пройти.. надо сдавать все, что есть.

      а без разрешения на строительство ни как? (((опять мы пролетаем

      И печать должна быть.

      Печать обязательно должна быть на приходно-кассовом ордере, поскольку это унифицированный документ со стандарной формой. А на чеках печать вроде необязательна. Но придраться могут. У меня примерно на четверти чеков печатей нету. Посмотрим.

      А можно выплату за квартиру и землю под дом получить??

      Вы оформляли вычет на недострой? Зачем требуют разрешение на строительство? Ведь его может и не быть. Тем более по Налоговому кодексу, требуется только свидетельство на собственность. И как быть с расходами на приобретение земельного участка (ведь он приобретен ранее разрешения на строительство)? Как быть с чеками от предприятий, которые работают по упрощенке, чеков может не быть вообще (только приходники с печатью)? И вычет можно получить в виде компенсации 13%, а не только одной суммой (кстати сроки получения одной суммой у Вас указаны очень оптимистичные).

      Тоже в ближайшем будущем буду оформлять вычет, напишу как это пройдет у меня.

      Chevalier, скажите, вы говорили » мне снова понадобятся копии чеков».

      Разве не все чеки сразу подаются в налоговую для определения общей суммы, с которой предполагается произвести вычет?

      Надо ли в реестре прописывать в примечании на что приобретены материалы? Например: трубы — на отопление или итак понятно какой материал на что идет?

      Да вроде необязательно. спрашивал, говорят, что лучше сделать, но можно и не делать.

      Я предполагаю, что мне в следующем году нужно будет продублировать весь пакет документов. И все копии в том числе. Вряд ли можно будет сдать только декларацию, а про копии чеков сказать — «а вот помните, я вам их в прошлом году сдавал?».

      Всё правильно, я за квартиру когда вычет получал, каждый год одни и те же документы прикладывал.

      Мы сделали так: супруга уже сдала декларацию на квартиру у нее больше по сумме удержан подоходный налог; а мне готовим на сдачу в налоговую пакет документов — земля, дом (там часть чеков, квитанций выкинут).Так можно сделать если в семье несколько налогоплательщиков.

      по квартире я чек себе, копию — им.. можно сверить..

      только копии лучше сразу снять — а то чек за 2-3 года выцветает

      А зачем налоговой оригиналы чеков, если вы прилагаете копии?

      знакомый бух сказала — копии не выпускайте из рук.

      Вопрос на засыпку: а если фактура на брус и корешок приходника?

      Тоесть — все «расходы» состоят только из пиломатериалов.

      И еще — если п/м был приобретен в 2010, его можно включить в расходы?

      НДФЛ еще не вернули? Коллеге за квартиру Томск) уже деньги поступили на карточку. Томский район пока молчит.

      Кстати, предварительно проконсультировался в налоговой, ни слова не было сказано про разрешение на строительство. И про оригиналы чеков не озвучивали, сказали, что только копии нужны.

      Я тоже собираюсь подавать документы, интересно, сколько ждать придется.

      сдавал в прошлом году, копии документов — договор купли-продажи земли, договора с подрядчиками, чеки на стройматериалы и т.д, сдавал даже квитанции за проектирование и квитанцию с договором на кадастровые работы — техпаспорт и геодезические работы. Приняли всё. Разрешение не строительство не нужно, нужно свидетельство о собственности на дом и землю.

      Камеральная проверка 3 месяца, +1 месяц перечисляют деньги. В этом году буду корректирующую подавать добрать всю сумму т.к. за один год не хватает дохода чтоб с 2х лямов вернуть.

      Сдал документы (заявление, декларация, справка 2-НДФЛ, копии договоров и чеков, копия свидетельства о праве собственности на дом).

      Мне до этого говорили, что согласно министерским письмам расходы на окна, двери и сантехнику не принимаются. Приехал сдавать, выяснилось, что окна и двери теперь пропускают, а к сантехнике добавилась электрика.

      Люди родом ниоткуда (с) Пикник

      Сказали, что нет. Ни сантехнику, ни электрику.:-/ Надеюсь, отопление не отнесут к сантехнике.

      Ура, будем оформлять!

      У меня,в прошлом году, приняли все чеки.И на сантехнику тоже. Сдала копии всех чеков, какие были. Надо чеков насобирать больше, чем на 2000000 руб.На всякий случай,если вдруг какие то не возьмут.

      1. За какое время нужно брать справку 2НДФЛ

      2. Если у меня например Св-во на дом от 12,08.14г за какое время я могу предоставить чеки?

      3. Почему именно 2мил.р?

      1. Вы имеете право на имущественный вычет с 2014 года, следовательно можете подать декларацию за 2014 и декларацию за 2015 годы. Соответственно, Вам нужно взять 2-НДФЛ за 2014 и 2015 годы.

      2. Представленные чеки должны иметь дату не позднее 12.08.2014

      3. С 01.01.2014 каждый налогоплательщик имеет права на налоговый вычет в размере стоимости приобретенного жилья, но не более 2 млн. Если стоимость жилья или доля стоимости менее 2 млн, то остаток вычета можно будет использовать при приобретенни следующего объекта недвижимости. Если Ваша жена тоже является налогоплательщиком, то не зависимо от того является она собственником дома или нет, она тоже имеет право на вычет. В этом случае Вы должны распределить документированную сумму стоимости жилья по заявлению.

      а расскажите еще пожалуйста:

      1. справка 2 ндфл за тот го с которого начали строительство(начинаются чеки, год покупки земли), но вроде не познее 3х лет.

      2. Чеки предоставлять по дату до 12.08.2014 — дата регистрации недвижимости — остальное не примут.

      3. максимальная сумма налогового вычета за приобретение/постройку имущества 2 ляма, если для погашения кредитов то до 3 лямов. После 14 года возмещать можно не с одного объекта, а с нескольких пока вычет не достигнет 260тыр.

      Наивно полагать что стройка когда-нибудь закончится.

      Fletcher, предельная сумму расходов на строительство в два миллиона рублей указана в НК РФ.

      Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

      1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

      3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

      3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
      1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
      В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
      При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;
      2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;
      3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
      расходы на разработку проектной и сметной документации;
      расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
      расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
      расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
      расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

      У меня свидетельство о собственности на дом 2015 года, так что налоговую декларацию я подавал за 2015 год. Соотвественно, справка 2-НДФЛ тоже за 2015 год.

      Если дом зарегистрирован в 2014 году, то, видимо, нужно подавать за 2014 год и декларацию и 2-НДФЛ.

      Для понимания ситуации, вдруг кто не в курсе. Смысл здесь всех этих манипуляций вот в чем.

      Вы со своих доходов (з\п) уплачивали 13% налога государству. Корячились, мучились и умудрились таки построить дом. При этом у вас есть подтверждающие затраты документы (договоры, чеки и т.д.). Берете справку 2-НДФЛ у работодателя, там написано сколько же налога было заплачено за год, в котором произведена регистрация дома. С 2 млн. руб. вашего дохода налог 13% будет 260 тыс. Так вот государство вам их и вернет. А если у вас доход за год был, к примеру, 1 млн. р., то и сумма имущественного налогового вычета составит лишь 130 т.р. Остаток можно будет получить на следующий год, если доход также будет 1 млн. р. Если доходы в год меньше, то и налог 13% с них был уплачен меньше, соответственно, больше лет уйдет на его возврат.

      Получить этот вычет можно двумя способами:

      1. Вам перечислят сумму на счет (карту).

      2. Берете справку в налоговой, отдаете ее в бухгалтерию своего работодателя и с вас перестают удерживать 13% при начислении з\п пока не выберете положенную вам сумму.

      Реестр чеков для налогового вычета - инструкция по заполнению

      Реестр чеков для налогового вычета является довольно важным документом, который необходим физическим лицам для возврата налога и должен быть составлен аккуратно и согласно всем действующим правилам. В этой статей мы рассмотрим общие правила и образец заполнения данного реестра.

      Зачем введен в действие реестр чеков, каким образом должен быть составлен, а также какие содержать реквизиты – это самые популярные вопросы, которые ежедневно пытаются выяснить налогоплательщики.

      Что такое реестр чеков

      Письменный перечень всех материальных расходов налогоплательщика, с помощью которого он может документально подтвердить свои расходы, принято называть в налоговом законодательстве реестром чеков.

      Как правило, он составляется за конкретный налоговый период. За оформление документа подобного рода обычно отвечает бухгалтер, а со стороны налогоплательщика требуется всего лишь предоставить все необходимые чеки.

      ВАЖНО. Если расходы, которые хочет зарегистрировать физическое лицо с помощью специального письменного списка, принадлежат к разным типам затрат, то для каждой из них должен быть составлен отдельный документ. Например, в случае фиксации расходов за обучение и за ипотеку нужно сделать по реестру на каждый из них.

      Зачем нужен такой реестр

      Документ, регистрирующий чеки, оплаченные налогоплательщиком, помогает сократить количество бумаг, которые в результате ему нужно будет подать в налоговую инспекцию.

      Как известно, в основной список документов, которые нужны для уменьшения размера налогооблагаемой базы, входят различные платежные бумаги, в том числе чеки. Как правило, их количество в некоторых ситуациях может быть достаточно внушительным, поэтому, чтобы не подавать все платежи, их можно внести в специальный реестр.

      Как придать юридическую силу

      После того как перечень расходов попадает в руки к налоговому инспектору, он, в первую очередь, задумывается над тем, можно ли верить написанному. Чтобы вся информация, указанная в реестре, была признана достоверной, документ должен быть подписан главным бухгалтером, чьи трудовые обязанности связаны с выдачей данных чеков. Помимо этого, на нем обязательно должны стоять тот день, месяц и год, когда был оформлен документ. Также требуется наличие мокрой печати.

      Образец заполнения реестра чеков

      Как известно, существует целый ряд различных налоговых скидок – стандартного рода (это вычеты за ребенка и денежные компенсации для льготной категории физических лиц), социального типа (возврат налога за расходы, которые пошли на образование, лечение, благотворительность и некоторые другие услуги), имущественного вида (возмещение НДФЛ за покупку недвижимости), а также инвестиционные и профессиональные.

      Как уже говорилось выше, один реестр должен быть посвящен строго одному виду затрат, который дает право налогоплательщику на начисление одного из вышеперечисленных видов вычетов. В связи с этим предлагаем рассмотреть образец заполнения письменного перечня расходов, посвященного фиксации чеков по уплате ипотечных процентов.

      Структура данного документа

      Каждый документ должен иметь четкую структуру, благодаря которой его можно будет легко отличить от других деловых бумаг, а также более удобно рассматривать информацию, приведенную в нем. Такой документ, как реестр чеков, должен быть составлен следующим образом:

    • Содержать полное название. В первую очередь, прописывается название. Так как в данном случае рассматривается образец, связанный с взносами процентов по ипотеке, то название должно быть таким: “Реестр чеков для налогового вычета по процентным выплатам по ипотеке, начисленным по кредиту, который был получен 08.06.2016 года по договору, составленному от 06.06.2016 года № Н-231/2016”.
    • Вмещать в себя таблицу. После того как по центру в верхней части листа указано название документа, сразу под ним нужно начертить таблицу, состоящую из семи столбцов и шести строк (если налоговый период состоит из трех месяцев). Данная таблица как раз и предназначена для внесения регистрационных данных. В том случае, если некоторые сведения отсутствуют, например, налогоплательщик не выплатил кредитный взнос за один из месяцев налогового периода, но при этом оплатил проценты по ипотеке за все остальные месяца, ячейки не должны пустовать. В подобных ячейках таблицы необходимо ставить прочерк. Это поможет сотрудникам налоговой инспекции понять, что данные именно отсутствуют, а не их забыли внести.
    • Иметь реквизиты. Когда реестр чеков, необходимый физическому лицу для начисления налогового вычета, уже практически полностью составлен, то есть включает в себя наименование и таблицу, его остается только подписать, проставить дату и печать.
    • Документ, предназначенный для регистрации израсходованных денежных сумм, за которые по закону налогоплательщику положен возврат НДФЛ, может быть как напечатан на компьютере, так и оформлен собственноручно. Составить реестр физическое лицо может и самостоятельно, но только после этого он должен быть подписан бухгалтером.

      Как оформить таблицу

      Первая строка, или так называемая “шапка” таблицы, должна состоять из семи столбцов. Первый из них – это месяц налогового периода, второй – процентная ставка по кредитному договору (имеется в виду фактическая), третий – нормативная ставка, четвертый – общий размер процентных выплат в пределах установленного норматива, пятый – размер начисленных процентов за месячный период, шестой – сумма фактически уплаченных процентов и седьмой – сумма процентов, которые были списаны.

      Предлагаем подробней обсудить каждый из этих столбцов:

    • Здесь пишутся все месяцы, входящие в налоговый период, за который физическое лицо хочет возместить НДФЛ за выплаты по ипотечным процентам. Каждый месяц пишется в отдельной ячейке. Например, если это четыре месяца: июнь, июль, август и сентябрь, то нужно начинать с июня и указывать их друг под другом.
    • Процентная ставка обычно не меняется на протяжении всех месяцев. Поэтому для того, чтобы заполнить данный столбец, напротив каждого из них достаточно проставить один и тот же номер.
    • Ставка, установленная согласно действующим налоговым нормативам так же, как правило, остается одной и той же в течение всего налогового периода.
    • Этот столбец рассчитывается по особой формуле – нужно общую сумму взятого в банке кредита умножить на размер начисленного за него процента, а затем полученный результат разделить на произведение количества дней в году и числа дней в конкретном месяце.
    • Столбец, требующий внесения суммы процентов, которые физическому лицу начислили за один месяц, вычисляется практически точно так же, как и четвертый, но отличается размером начисленных процентов.
    • Здесь нужно указать ту сумму, которую налогоплательщик отдал с целью погашения процентных взносов, так называемую фактическую сумму. Ее размер, а также размер всех остальных денежных сумм, присутствующих в таблице, должен быть обязательно приведен в рублях.
    • И в последнем столбце требуется проставить размер процентов, который был списан с налогоплательщика, оформившего кредит, в налоговом учете.
    • После того как напротив каждого месяца в соответствующие столбцы внесены все необходимые сведения, нужно подвести итоги. Это делается очень просто – в отдельной строке под каждым из столбцов подсчитывается и указывается итоговая сумма за налоговый период, а затем строкой ниже общая сумма за год.

      9 Июля 2018 Рекомендована форма реестра документов (чеков) Tax Free для подтверждения нулевой ставки НДС и вычетов

      Статьей 3 Федерального закона от 27 ноября 2017 г. № 341-ФЗ «О внесении изменений в статью 88 части первой и главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» установлено, что до 1 октября 2018 года при реализации услуг по возмещению НДС в налоговый орган представляется перечень документов (чеков) для компенсации суммы налога на бумажном носителе. При этом после 1 октября необходимо представлять реестр сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога, содержащих отметку таможенных органов РФ, подтверждающую вывоз товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС (письмо ФНС России от 14 июня 2018 г. № ЕД-4-15/).

      Материалы по теме

      Последние публикации

      Частью 2 ст. 8 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 6 Инструкции № 157н установлено, что экономический субъект самостоятельно формирует свою учетную политику, руководствуясь законодательством РФ о бухгалтерском учете, федеральными и отраслевыми стандартами (Письмо Минфина РФ от 04.05.2018 № 02-06-05/30266). При ведении бухгалтерского учета с 01.01.2019 применяются положения Приказа Минфина РФ от 30.12.2017 № 274н, утвердившего Федеральный стандарт бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Учетная политика, оценочные значения и ошибки». Об установленных этим стандартом требованиях к формированию учетной политики и исправлению ошибок, допущенных в учете, расскажем в статье.

      В настоящее время силами Минфина ведется разработка полного набора федеральных стандартов бухгалтерского учета в секторе государственного управления. По окончании данной работы принципы и требования бухучета будут приведены в соответствие с условиями деятельности субъектов бюджетной сферы в рыночной экономике. Инструментом реформирования выступают международные стандарты финансовой отчетности для общественного сектора. В статье раскрыты основные принципиальные изменения, которым подвергается бухгалтерский (бюджетный) учет в связи с утверждением федеральных стандартов.

      Федеральная налоговая служба уже направила гражданам свыше 30,3 миллиона уведомлений для оплаты имущественных налогов и налога на доходы физлиц (НДФЛ). В сентябре рассылка будет сделана по 28 регионам страны, в которых имущественный налог уже третий год рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Так как от налогоплательщиков продолжают поступать вопросы, касающиеся получения уведомлений, налоговая служба обобщила их и дала разъяснения по пяти наиболее часто встречающимся пунктам.

      С 01.07.2018 вступают в силу отдельные положения федеральных законов от 31.12.2017 № 504‑ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и от 31.12.2017 № 505‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В Письме от 25.06.2018 № 24‑06‑08/43650 Минфином сообщается позиция в отношении переходного периода с 01.07.2018 до 01.01.2019, в течение которого поэтапно вводятся основные новации, предусмотренные федеральными законами № 504‑ФЗ и 505‑ФЗ, в том числе в отношении применения электронных процедур закупок, предусмотренных Законом о контрактной системе, порядка заключения контракта по итогам их проведения, определения операторов электронных площадок, использования электронной подписи.

      Работник имеет право расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя в письменной форме не позднее чем за две недели. До истечения срока предупреждения об увольнении работник вправе в любое время отозвать свое заявление. Увольнение в данном случае не производится (ст. 80 ТК РФ).

      Составляем опись документов в налоговую — образец

      Опись документов для налоговой — образец ее составления предложен в статье — содержит наименование и количество бумаг, представляемых в ФНС. О том, что в ней отразить, рассмотрим далее на примере описи к форме 3-НДФЛ.

      Где скачать бланк описи документов в налоговую для декларации 3-НДФЛ

      Гл. 23 НК РФ содержит перечень вычетов, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ. Основные из них следующие:

    • стандартный;
    • социальный;
    • имущественный;
    • профессиональный;
    • инвестиционный.
    • Полезную информацию о вычетах узнайте из специальной рубрики.

      При отражении указанных вычетов в отчете 3-НДФЛ для представления его в ФНС физлицу необходимо также составить опись документов, обосновывающих понесенные им расходы.

      При этом формат указанной описи не регламентирован. Некоторые налоговые инспекции самостоятельно выбирают ее вид, однако это не мешает налогоплательщику применять свой вариант описи. При этом в описи документов в налоговую по требованию (по образцу, представленному ниже) должна содержаться вся обосновывающая вычет документация.

      Скачать образцы описей в налоговую о представлении документов по наиболее востребованным у налогоплательщиков вычетам - имущественному и социальному - вы можете на нашем сайте.

      Как составить опись документов для налоговой: образец к форме 3-НДФЛ по социальному вычету

      Опись документов для передачи в налоговую – образец будет представлен ниже по социальному вычету на лечение включает:

    • справку 2-НДФЛ;
    • контракт на лечение;
    • справку из медучреждения об оплате лечения;
    • платежные документы, подтверждающие расходы на лечение (квитанции, чеки, платежки и т.д.);
    • документ, подтверждающий родство (по вычетам для близких родственников);
    • свидетельство о заключении брака (по вычетам для мужа или жены);
    • заявление на возврат (если опись и заявление не обобщены).
    • Можно ли не прилагать к 3-НДФЛ справку 2-НДФЛ, см. в сообщении.

      Образец описи документов в налоговую по указанному вычету вы можете скачать на сайте.

      Какие расходы физлица попадают под социальный вычет, читайте в статье «Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году (нюансы)» .

      Как выглядит опись документов к декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету

      Если плательщик хочет воспользоваться имущественным вычетом, например, по расходам на приобретение квартиры по договору долевого участия (далее - ДДУ), в описи он перечисляет:

    • 3-НДФЛ;
    • 2-НДФЛ;
    • акт приемки-передачи;
    • платежные документы;
    • заявление на распределение вычета (по совместной или общедолевой собственности);
    • заявление на возврат НДФЛ.
    • Образец, как составить опись документов для налоговой, вам поможет разобраться с этим вопросом. Так, опись по имущественному вычету, совмещенную с заявлением на предоставление вычета, можно скачать на нашем сайте.

      Об имущественном вычете и документах для его обоснования см. в публикации «Документы для получения имущественного налогового вычета» .

      Опись - важная составляющая процедуры представления документов в ФНС. Она служит подтверждением передачи бумаг в налоговую, а также поможет вам в дальнейшем исключить повторного их затребования.

      Как заполнить реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

      Реестр позволяет гражданам получать налоговые вычеты за образование, покупку недвижимости и лечение.

      Вместе с этой бумагой в налоговые органы представляется также и реестр подтверждающих документов. Целесообразно рассмотреть детально нюансы его заполнения.

      Основные моменты

      Если физические лица официально трудоустроены в компании, то подоходный налог на них начисляет и уплачивает работодатель. При этом документарной формой отчетности в ИФНС служит документ 2-НДФЛ.

      Что же касается 3-НДФЛ, то его оформление является обязательным для (ст. 229 НК РФ):

    1. ИП, нотариусов и адвокатов и иных лиц, вносящих обязательный платеж с дохода в казну самостоятельно.
    2. Резиденты России, которые получают свои доходы за границей, но обязаны уплачивать с них налоги в стране резиденции.
    3. Граждане, которые в течение года сформировали для себя дополнительные источники денежных средств, в том числе выручку от продажи квартиры или машины, доход сдачи недвижимости внаем, выигрыш от лотереи или конкурса и т.п.
    4. Указанные выше доходы в обязательном порядке должны декларироваться, посему для них имеется отдельная форма отчетности – 3-НДФЛ.

      К нему прилагается и реестр подтверждающих документов, который формирует у сотрудников ИФНС более полную картину относительно доходов и затрат лица.

      Сроки сдачи отчетности

      Согласно общему правилу, справка 3-НДФЛ ровно, как и прилагающийся к ней реестр подтверждающих бумаг, должны быть представлены в налоговую службу не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

      Существуют две цели представления декларации 3-НДФЛ, которые определяют сроки сдачи отчетности, а именно:

    5. если речь идет об обязательном регулярном отчете перед налоговыми органами, то гражданин сдает декларацию не позднее 30 апреля;
    6. если налогоплательщик желает оформить налоговый вычет, то представить документ и реестр можно в любое время года.
    7. Следует помнить, что при налоговых вычетах возвращение дохода осуществляется только в течение трехлетнего периода (ст. 78 НК РФ).

      Если при декларировании дохода бумага 3-НДФЛ не будет представлена в налоговые органы в срок, то ИФНС имеет полное право наложить на плательщика административный штраф в размере 5% от невнесенной суммы обязательного платежа. (ст. 119 НК РФ).

      Указанный выше штраф в своем минимальном значении может составлять не менее 1000 рублей. Максимальное же его значение установилось на значении 30% от суммы налоговых выплат.

      Назначение реестра

      Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ – это бумага, выступающий в качестве описи справок, прилагаемых к декларации.

      В их числе могут быть:

    8. свидетельства, подтверждающие статус резидента;
    9. документы о регистрации ИП;
    10. бумаги, раскрывающие структуру и размер затрат на лечение, образование или покупку жилой недвижимости и т.п.
    11. Реестр удобен в случае предоставления документов напрямую в офис ИФНС: сотрудник ведомства сразу проверяет наличие всех необходимых документов в соответствии с приведенным в нем перечнем.

      Если справка 3-НДФЛ направляется по почте, то специалистам почтового отделения также не составит труда сделать опись справок, отправляемых заказным письмом на основании реестра.

      В целом, 3-НДФЛ подтверждает полученные доходы и устанавливает их сумму, подлежащую налогообложению.

      Что же касается реестра документов, то его задача – указать, какие именно бумаги устанавливают притоки и оттоки денежных средств, имеющих место в деятельности данного лица.

      Регулирование со стороны государства

      Налоговые органы требуют от налогоплательщиков перечисленных выше категорий самостоятельного заполнения справки 3-НДФЛ и реестра, который также определяется в качестве приложения №7.

      Для этого можно:

      1. На сайте ФНС скачать форму декларации и реестра или получить их в любом отделении ведомства, а затем заполнить их от руки.
      2. Занести сведения о своем доходе в удобную онлайн форму на сайте ИФНС и отправить документ автоматически.
      3. В реестр подтверждающих документов при предъявлении декларации 3-НДФЛ включены все виды документов, которые могут подаваться вместе с декларацией.

        Плательщику же следует отметить только те, которые сопровождают осуществляемый ими процесс декларирования доходов или получения налогового вычета.

        Вопросы оформления и порядка представления документа 3-НДФЛ и реестра подробно освещены и регулируются такими законодательными положениями, как:

        Отдельные вопросы, касающиеся взимания штрафов за несвоевременное представление налоговой декларации, а также отказа налоговых органов в принятии документа рассматриваются в АПК РФ.

        При этом все вопросы регулирования процесса представления и заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ находятся в ведении ФНС.

        Реестр документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ

        Реестр документов заполняется уже после того, как все подтверждающие доход, статус, резиденцию, затраты налогоплательщика собраны и оформлены должным образом.

        В декларации 3-НДФЛ гражданин заполняет только те страницы, которые касаются полученных им доходов или понесенных затрат, что же касается реестра, то в нем отмечаются те поля, в которых указаны необходимые бумаги, в том числе:

      4. При декларировании доходов отмечаются документы, подтверждающие статус резидента, регистрацию ИП или источник дополнительных доходов физического лица.
      5. При оформлении налогового вычета указываются документы на образование, лечение, покупку недвижимости, а также подтверждающие статус льготника.
      6. Стоит отметить, что правильно оформленный пакет бумаг, срок годности которых не превышает три года, может стать основанием для получения возврата денег на основании:

      7. расходов, понесенных на образование, лечение, а также покупку квартиры;
      8. наличия у лица статуса льготника, который имеет право на получение стандартного налогового вычета.
      9. Без наличия подтверждающих документов декларация 3-НДФЛ налоговыми органами рассматриваться не будет, ни в случае декларирования доходов, ни в ходе оформления возврата денег за счет подоходного налога.

        Где взять бланк приложения 7

        Реестр подтверждающих документов составляется на основании установленной формы и носит название приложения 7. Его бланк можно получить следующими способами:

      10. Обратиться в ИФНС по месту жительства, где вместе с формой 3-НДФЛ выдадут и бланк для реестра.
      11. На официальном сайте налоговой службы РФ можно скачать и 3-НДФЛ и реестр, а затем распечатать и заполнить их.
      12. На электронных ресурсах многочисленных частных бухгалтерских служб можно без труда скачать приложение 7, а также просмотреть образцы заполнения этого документа в зависимости от цели его представления.
      13. В настоящее время все большую популярность получает практика заполнения электронного реестра онлайн.

        Для этого физическое лицо:

      14. на официальном сайте ФНС заполняет электронную форму 3-НДФЛ;
      15. сканирует и загружает необходимые документы;
      16. вносит сведения в онлайн форму реестра и автоматически отправляет весь пакет на рассмотрение налоговых органов.
      17. В случае заполнения документа в бумажном виде его лично представляют в ИФНС вместе с пакетом бумаг или отправляют заказным письмом по почте.

        Инструкции

        Реестр подтверждающих документов – важная бумага, без которой невозможна проверка плательщика налоговыми органами, а также уплата самого подоходного налога.

        В этой связи заполнять её следует в строгом соответствии с установленными государственными органами правилами, а именно:

      18. сведения в 3-НДФЛ и реестре не должны противоречить друг другу;
      19. в реестре должны быть перечислены все необходимые документы, а также указано точно число листов в них;
      20. если документ отмечен в реестре, но не прилагается к 3-НДФЛ, то документы будут возвращены налоговыми органами плательщику.
      21. Поскольку одной из функций реестра выступает контроль за подлинностью представленных документов, то число страниц в приложенных бумагах должно точно соответствовать указанной в реестре цифре.

        Образец заполнения (пример)

        В общем виде реестр подтверждающих бумаг – документ простой для заполнения. В нем содержатся лишь такие сведения, как:

      22. Ф.И.О. налогоплательщика.
      23. ИНН и год, за который составляется документ.
      24. Бумаги, прилагаемые к декларации 3-НДФЛ.
      25. Следует отметить, что в числе подтверждающих справок в реестре значатся:

      26. заявка на предоставление вычета по налогу;
      27. справка с места трудовой занятости и размере удержанного подоходного налога;
      28. копии контракта на образование или контракта лечение;
      29. копия договора о покупке квартиры или дома;
      30. свидетельства о браке и рождении детей.
      31. В итоге физическому лицу необходимо лишь указать напротив заявленных позиций количество страниц в соответствующих документах. Под перечнем справок проставляется дата заполнения формы и подпись плательщика.

        Если выявлена ошибка

        Столь важный документ, как реестр подтверждающих документов должен быть заполнен аккуратно и без ошибок.

        Однако если при заполнении бумаги была допущена неточность следует аккуратно зачеркнуть неверную цифру или букву, вписать на их место корректное значение, а в конце документа поставить пометку с подписью «Исправленному верить».

        Где посмотреть образец заполнения декларации 3-НДФЛ, читайте здесь.

        Для чего нужна 3-НДФЛ, смотрите здесь.

        Следует отметить, что ИФНС может отказать в приеме 3-НДФЛ и реестра, если в их заполнении допущены серьезные неточности и разночтения, а также представлены не все подтверждающие бумаги.

        Тем не менее, не могут стать причиной отказа такие основания, как:

      32. некорректное заполнение ИНН;
      33. несущественные помарки в указании числа страниц в предлагающихся документах;
      34. ошибочное указание даты.
      35. Следует также помнить, что и 3-НДФЛ и реестр подтверждающих документов должны быть подписаны плательщиком, иначе они не будут иметь юридической силы.

        Видео: заполняем декларацию 3-НДФЛ

        Для документов, заполняемых в режиме онлайн, потребуется проставление усиленной электронной подписи.

        Таким образом, заполнение реестра подтверждающих документов является обязательным условием в случае представления декларации 3-НДФЛ, как в ситуации декларирования доходов, так и при предоставлении налогового вычета.

        При этом реестр является простым в заполнении документом. Главным правилом его оформления выступает отсутствие ошибок, а также полное соответствие с 3-НДФЛ и всеми прилагаемыми к ней справками.

        Простые налоги

        О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

        Онлайн на нашем сайте буквально за 15 – 20 минут и заказать ее бесплатную проверку нашими специалистами.

        Нам очень важно, чтобы Вы в итоге получили налоговую декларацию без ошибок и с максимально возможными вычетами согласно Вашей ситуации.

        Ниже приведена инструкция по подаче налоговой декларации в инспекцию, а также перечень дополнительных документов, которые также могут понадобиться.

        Распечатайте заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2-ух экземплярах (допускается только односторонняя печать) и обратите внимание на следующее:

        • на Титульном листе декларации, почти в самом низу, справа, над блоком "Заполняется работником налогового органа", Вам необходимо проставить количество листов подтверждающих документов, которые Вы будете подавать вместе с декларацией;
        • на Титульном листе декларации, в самом низу, слева, в блоке "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю" - необходимо проставить Подпись и Дату;
        • на каждом распечатанном листе декларации, в самом низу, начиная с Раздела 1, необходимо проставить Подпись и Дату.

        Узнать, какие документы необходимо приложить к декларации, Вы можете в разделе нашего сайта Налоговые вычеты .

        В большинстве случаев, если целью подготовки декларации является возврат налога, Вам необходимо приложить Заявление на возврат налога (бланк и заполненный образец ниже, в пункте 1), а также справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы.

        Подать декларацию в налоговую инспекцию Вы можете лично, через представителя по доверенности или почтой РФ с описью вложения.

        Дополнительные документы, которые также могут понадобиться вместе с декларацией:

        1. Заявление о возврате налога Скачать бланк Скачать заполненный образец

        В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов (возврата налога), вместе с декларацией также подается Заявление о возврате налога.

        Если Вы заполнили декларацию на нашем сайте, тогда после ее оплаты Заявление также можно заполнить онлайн в своем Личном кабинете!

        Обратите внимание на следующее:

        1) на первом листе Заявления, данные по строчкам - сумма к возврату, Код по ОКТМО и Код бюджетной классификации - Вы найдете в Разделе 1 подготовленной Вами декларации;

        2) после того, как заполните Заявление, кликните "Сохранить как...", иначе введенные данные могут не сохраниться.

        2. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ Скачать бланк Скачать заполненный образец

        В случае подачи налоговой декларации 3-НДФЛ налогоплательщик имеет право заполнить и приложить Реестр подтверждающих документов (2 экземпляра). Если он этого не сделает, тогда сам налоговый инспектор его сформирует.
        Также, инспектор может подготовить новый Реестр, в случае наличия каких-либо несоответствий или ошибок в предоставленном Реестре налогоплательщиком.

        В Реестре предусмотрены дополнительные поля, куда можно добавить другие документы, которые в нем прямо не поименованы.

        В случае предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ по почте, налогоплательщик обязан составить Опись вложения в 2-ух экземплярах с указанием всех отправляемых документов.

        4. Заявление о распределении имущественного вычета Скачать бланк Скачать заполненный образец

        в общую совместную собственность и решения установить пропорцию, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее заявление о распределении вычета между супругами.

        5. Соглашение о распределении фактических расходов Скачать бланк Скачать заполненный образец

        В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в общую долевую собственность и решения установить фактические расходы на покупку каждого из собственников, то есть, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее Соглашение о распределении расходов.

        6. Заявление о распределении имущественного вычета в части процентов по ипотеке Скачать бланк Скачать заполненный образец

        С 01.01.2014 года, налогоплательщики - супруги имеют право каждый год заново, согласно Заявления, распределять фактически уплаченные проценты по ипотеке, то есть определять, кто и в каком размере будет получать вычет. Для этого необходимо приложить соответствующее Заявление о распределении уплаченных процентов.

    Статьи по теме: